ФНС и ЦБ обсуждают критерии для налогообложения переводов между гражданами
Суть инициативы
Федеральная налоговая служба совместно с Центробанком обсуждает набор критериев — так называемых «красных флагов» — по которым денежные переводы между физическими лицами могут трактоваться как предпринимательская деятельность и служить основанием для налогообложения.
В числе рассматриваемых признаков упоминаются: зачисления на карту из других регионов, массовые операции в рабочее время и слишком частые переводы. Эти критерии планируется использовать для автоматического выявления подозрительных операций.
Исключения и доказательства родства
По намерениям налоговиков, отслеживание не будет распространяться на переводы самому себе и операции в кругу близких родственников, включая сожителей. Для подтверждения такого статуса власти прорабатывают механизм доказательства сожительства.
Обмен данными между ведомствами
Проект закона предполагает создание системы регулярного обмена данными между ФНС и Центробанком, при которой регулятор будет передавать налоговикам сведения о всех операциях конкретного лица с использованием ИНН. Форма и периодичность обмена будут прописаны в специальном межведомственном соглашении.
В настоящее время ФНС может запрашивать у банков данные о переводах только при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Обычно переводы между гражданами рассматриваются как безвозмездные поступления и не облагаются налогом.
Порог для подтверждения доходов и автоматизация проверок
С 2027 года планируется требовать подтверждения доходов при получении на карту сумм, превышающих 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Контроль предполагается автоматизировать: проверки будут запускаться сразу после превышения этих лимитов незадекларированного дохода.
Один из собеседников отмечает, что годовой порог в 2,4 млн руб. может не быть жёстким, и поступления меньшего объёма тоже способны привести к проверкам.
Контекст
Меры разрабатываются на фоне поручений по повышению прозрачности экономики и привлечению дополнительных средств в бюджет.
